2019 2 (37) 28

Передумови запровадження контролю віртуальних валют (криптовалют) в Україні

А. Мамонова
 https://orcid.org/0000-0001-5837-6404
Київський національний торговельно-економічний університет, м. Київ

Формат цитування
Мамонова А. В. Передумови запровадження контролю віртуальних валют (криптовалют) в Україні. Вісник економічної науки України. 2019. № 2 (37). С. 170-175. doi: https://doi.org/10.37405/1729-7206.2019.2(37).170-175

Мова статті
Українська

Анотація
Спостерігаючи стрімке піднесення та активне використання віртуальних валют, що не у кожній країні світу, регулятивні органи задаються питанням, стосовно можливості контролю та регулювання операції із нею. Тож, у статті розкрито підходи до визначення економічної сутності віртуальної валюти та проаналізовано їх правове регулювання й операції з ними у світі та в Україні. Відображено статус та офіційне ставлення регулятивних органів різних країн, закріплення в законодавстві та оподаткування віртуальних валют. Останніми роками в більшості провідних держав світу відбулись значні зміни у ставленні до криптовалют: від «незаконного платіжного засобу» до «перспективного фінансового інструменту». Зростання інтересу урядових осіб до прогресивно розвиваючої інновації спричинив збільшення напливу нових учасників (як окремих людей, так і установ), які активно користуються віртуальними валютами. Так, криптовалюти спричиняли велику стурбованість стосовно ризиків, які вони можуть принести ще з часу появи першої цифрової валюти – Bitcoin.

Протягом певного періоду криптовалютні біржі обережно нарощували зацікавленість до андерайтингу, щоб забезпечити безпечний процес обміну та купівлі криптовалют, знижуючи випадки крадіжок. Віртуальні валюти містять великий обсяг капіталізації у виразі фіатних валют, але невпорядкованість та навіть нестабільний стан криптовалют, а також відсутність історичних даних про збитки, ускладнюють процес контролю їх обігу.

Однак, зважаючи на інтерес, популярність та увагу засобів масової інформації, багато хто, включаючи юристів, політологів, економістів, намагаються зрозуміти основи технології та її наслідки для політиків та інших підрозділів. Розробка технології blockchain, на якій базуються криптовалюти була впроваджена у сферах, які традиційно піддаються широкому регулюванню, наприклад, залученню капіталу та передачі грошей. Політики та інші урядовці часто намагаються застосовувати закони, розроблені десятиліттями для зовсім новітніх технологій. США в кожному штаті окремо має різне визначення та підходи до операцій з криптовалютою. Подібне становище спостерігається і на міжнародній арені, де одні країни прагнули сприяти зростанню технології, а інші прагнули усунути технологію зі своєї юрисдикції.

Тож, правова сфера законодавства потребує поглибленого дослідження й аналізу стосовно операцій з віртуальними валютами, розробки та впровадження нового механізму перевірки обмінних курсів криптовалют, який має схожість із уже існуючими для традиційних фінансових процесів.

Ключові слова
віртуальна валюта (криптовалюта), державне регулювання, контроль операцій з віртуальними валютами, регуляторні підходи

Referensces

  1. Average number of daily cryptocurrency transactions in 3rd quarter of 2019. 05.09.2019. Statista.com. Retrieved from https://www.statista.com/statistics/730838/number-of-dailycryptocurrency-transactions-by-type/
  2. Global cryptoasset regulatory landscape study. [Cambridge Centre for Alternative Finance]. 03.04.2018. Jbs.cam. Retrieved from https://www.jbs.cam.ac.uk/fileadmin/user_upload/research/centres/alternative-finance/downloads/2019-04-ccaf-global-cryptoasset-regulatory-landscape-study.pdf
  3. Regulation of Cryptocurrency Around the World. The Library of Congress. Retrieved from https://www.loc.gov/law/help/cryptocurrency/world-survey.php
  4. Digital Currency. Financial consume agency of Canada. 19 Jan 2018. Retrieved from https://www.canada.ca/en/financialconsumeragency/services/payment/digital-currency.html
  5. Clare O’Hara, OSC Approves Canada’s First Blockchain Etf, The Globe and Mail. 01.02.2018. Theglobeandmail.com. Retrieved from https://www.theglobeandmail.com/globe-investor/funds-and-etfs/etfs/osc-approvescanadas-first-blockchainetf/article37828183
  6. Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera [Law to Regulate Financial Technology Companies] arts. 09.03.2018. Diputados.gob.mx. Retrieved from http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LRITF_090318.pdf
  7. European Supervisory Authorities, WARNING. ESMA, EBA and EIOPA Warn Consumers on the Risks of Virtual Currencies. 12.02.2018. Eba.europa.eu. Retrieved from https://www.eba.europa.eu/documents/10180/2139750/Joint+ESAs+Warning+on+Virtual+Currencies.pdf
  8. Ordinance No. 2017-1674 of 8 December 2017 Regarding the Use of a Shared Electronic Registration Method for the Representation and Conveyance of Financial Instruments. 08.12.2017. Perma.cc. Retrieved from archived at https://perma.cc/ESA7-89E6
  9. Franciya planiruet oblozhit’ ICO-proekty nalo­gami. (2019). [France plans to tax ICO projects]. Retrieved from https://www.segodnya.ua/economics/kriptovalyuta/franciya-planiruet-oblozhit-ico-proekty-nalogami-1189636.html [in Russian].
  10. Regulation of Cryptocurrency Around the World The Library of Congress. Loc.gov. Retrieved from https://www.loc.gov/law/help/cryptocurrency/world-survey.php
  11. Konrad Krasuski, Crypto Traders Protest Poland’s Tax Decision, Bloomberg. 09.04.2018. bloomberg.com. Retrieved from https://www.bloomberg.com/news/articles/2018-04-09/
  12. Cryptocurrency Regulation in 2018: Where the world stands right now. 01.02.2018. Bitcoinmagazine.com. Retrieved from https://bitcoinmagazine.com/articles/cryptocurrency-regulation-2018-where-world-stands-right-now/
  13. Samohods’kij І., SHelest O. (Eds.). (2019). Zelena kniga regulyuvannya rinku kriptovalyut [Green book regulation of the cryptocurrency market]. Retrieved from https://regulation.gov.ua/book/91-zelena-kniga-reguluvanna-rinku-kriptovalut [in Russian].
  14. V Ukraini proponuiut lehalizuvaty kryptovaliuty vzhe za try roky. Shcho pro tse vidomo [Ukraine is offered to legalize cryptocurrencies in three years. What is known about it]. (2019). Retrieved from https://nv.ua/ukr/ukraine/events/v-ukrajini-proponujutlehalizuvatikriptovaljuti-vzhe-za-tri-roki-shcho-pro-tse-vidomo-2503033.html [in Ukrainian].
  15. Derevianko zaproponuvav zvilnyty haluz kryptovaliut vid opodatkuvannia na 10 rokiv [Derevyanko proposed to exempt the cryptocurrency industry from taxation for 10 years]. (2019). Retrieved from http://info.rns.org.ua/posts/derevyanko-zaproponuvav-zvlniti-galuz-kriptovalyut/ [in Ukrainian].
  16. TOP 12 kryptovaliutnykh birzh v 2019 rotsi [TOP 12 cryptocurrency exchanges in 2019]. (2019). Retrieved from https://btc-up.com/top-12-kriptovalyutnyh-birzh-v-2019-roczi/ [in Ukrainian].
  17. Pravove rehuliuvannia kryptovaliuty [Legal regulation of cryptocurrency]. (2019). Retrieved from https://sbsb.com/publications/article/pravovoe_regulirovanie_kriptovaljuty_v_swa/ [in Ukrainian].
  18. Litsenziia na kryptovaliuty [License for cryptocurrency]. (2019). Retrieved from http://www.eestifirma.ee/ru/service/licenzija-na-kriptovaljuty/?gclid=EAIaIQobChMI6cG64tHy3gIVA6maCh0g_QadEAAYAiAAEgJ7_PD_BwE [in Ukrainian].

Повний текст (.pdf)