2021 2(41)26

СУТНІСТЬ ПОНЯТТЯ «ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ» У КОНТЕКСТІ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАЦІОНАЛЬНОЇ БЕЗПЕКИ

Ярослав Ярославович Пушак
д-р екон. наук, проф.
ORCID https://orcid.org0000-0003-1369-8770,
Львівський державний університет внутрішніх справ,

Наталія Валеріївна Трушкіна
канд. екон. наук
ORCID https://orcid.org0000-0002-6741-7738
Інститут економіки промисловості НАН України, Київ

Формат цитування
Пушак Я. Я., Трушкіна Н. В. Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки. Вісник економічної науки України. 2021. № 2 (41). С. 197-203. DOI: https://doi.org/10.37405/1729-7206.2021.2(41).197-203.

Мова статті
Українська

Анотація
У статті викладено результати експертного опитування українських підприємств для виявлення збитків від економічних злочинів, шахрайства та корупції.
Проаналізовано й узагальнено наукові підходи до визначення поняття «фінансовий моніторинг», які умовно систематизовано у такі групи: система, комплекс заходів, інститут, інструментарій, механізм, складова безпеки, форма фінансового контролю.
Встановлено, що здебільшого під фінансовим моніторингом розуміється система законодавчо закріплених інформаційних, контрольних і правоохоронних процедур; система заходів фінансового, адміністративного, кримінального та оперативно-розшукового характеру; система постійного спостереження; сукупність заходів суб’єктів фінансового моніторингу; інститут фінансового права; інструмент державного регулювання; економіко-правовий механізм у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом; складова системи забезпечення економічної безпеки національної економіки; специфічна форма державного фінансового контролю; складова фінансової безпеки держави.
На цій підставі надано авторський підхід до  трактування цієї економічної категорії як інструменту забезпечення національної безпеки на основі реалізації сукупності інституційних, нормативно-правових, організаційно-економічних, інноваційних, інвестиційних інформаційних заходів.
У результаті дослідження виявлено, що незважаючи на деякі позитивні законодавчі ініціативи щодо створення й функціонування системи фінансового моніторингу в Україні, все ж таки існують певні проблеми недостатньо ефективного нормативно-правового забезпечення у цьому напрямі. Більшість законодавчих і нормативних документів не кореспондуються один з одним. У деяких з них лише йдеться про гарантування національної безпеки, але не прописано загальних засад фінансового моніторингу як інструменту забезпечення національної безпеки. Не визначено належних інституційних умов розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Не розроблено  відповідних механізмів інституційного, організаційно-економічного, фінансового та інформаційного забезпечення функціонування системи фінансового моніторингу з позицій національної безпеки держави. Для вирішення цих проблем визначено напрями вдосконалення нормативно-правового регулювання розвитку системи фінансового моніторингу в Україні.

Ключові слова
національна економіка, фінансовий моніторинг, національна безпека, економічна безпека, фінансова безпека, суб’єкт господарювання,  уточнення термінології, систематизація, нормативно-правове регулювання, напрями вдосконалення, ефект.

Referensces

  1. Vozniakovska, Kh. A. (2012). Finansovyi monito rynh yak instrument protydii lehalizatsii (vidmyvanniu) zlochynnykh dokhodiv [Financial monitoring as a tool to combat legalization (laundering) of criminal proceeds]. Visnyk Chernivetskoho fakultetu Natsionalnoho universytetu «Odeska yurydychna akademiia» – Bulletin of the Chernivtsi Faculty of the National University “Odessa Law Academy”, 1, рр. 79-90 [in Ukrainian].
  2. Diakonova, I. I., Shyian, D. V. (2013). Metodyka otsinky efektyvnosti finansovoho monitorynhu [Methods for assessing the effectiveness of financial monitoring]. Visnyk Ukrainskoi akademii bankivskoi spravy – Bulletin of the Ukrainian Academy of Banking, 1(34), рр. 10-17 [in Ukrainian].
  3. Pidkhomnyi, O. (2014). Finansova bezpeka Ukrainy: instrumenty i stratehii formuvannia [Financial security of Ukraine: tools and strategies of formation]. Lviv, Ivan Franko Lviv National University [in Ukrainian].
  4. Marhasova, V. H. (2014). Systema zabezpechennia stiikosti natsionalnoi ekonomiky ta yii bezpeky: teoriia, metodolohiia, praktyka upravlinnia [The system of ensuring the stability of the national economy and its security: theory, methodology, management practice]. Chernihiv, Desna Polygraph. 416 р. [in Ukrainian].
  5. Vasiuk, M. V. (2015). Teoretychne vyznachennia systemy derzhavnoho finansovoho monitorynhu yak skladovoi finansovoi bezpeky Ukrainy [Theoretical definition of the system of state financial monitoring as a component of financial security of Ukraine]. Naukovyi visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu. Ser.: Ekonomichni nauky – Scientific Bulletin of Kherson State University. Ser.: Economic Sciences, Issue 15, Part 5, рр. 141-145 [in Ukrainian].
  6. Petruk, O. M., Smahlo, O. V. (2015). Zarubizhnyi dosvid orhanizatsii finansovoho monitorynhu ta perspektyvy yoho vprovadzhennia v Ukraini [Foreign experience in the organization of financial monitoring and prospects for its implementation in Ukraine]. European cooperation scientific approaches and applied technologies, 2 (2), рр. 89-99 [in Ukrainian].
  7. Khmeliuk, A. A. (2015). Efektyvnist finansovoho monitorynhu [Effectiveness of financial monitoring]. Biznes Inform – Business Inform, 6, рр. 199-203 [in Ukrainian].
  8. Novak, O. S., Didkivska, N. I. (2016). Rol finansovoho monitorynhu u zabezpechenni finansovoi bezpeky derzhavy [The role of financial monitoring in ensuring the financial security of the state]. Efektyvna ekonomika – Efficient economy, 12. Retrieved from http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=5511 [in Ukrainian].
  9. Vlasiuk, O. S., Mokii, A. I., Illiash, O. I., Voloshyn, V. I., Fleichuk, M. I., Vlasyk, T. O. et al. (2017). Bezpeka ta konkurentospromozhnist ekonomiky Ukrainy v umovakh hlobalizatsii [Security and competitiveness of Ukraine’s economy in the context of globalization]. Kyiv, NISS. 384 р. [in Ukrainian].
  10. Kharazishvili, Yu. M., Liashenko, V. I. (2017). Problemy otsinky ta intehralni indeksy stiikoho rozvytku promyslovosti Ukrainy z pozytsii ekonomichnoi bezpeky [Estimation problems and integrated indices of sustainable development of Ukrainian industry from the standpoint of economic security]. Ekonomika Ukrainy – Economy of Ukraine, 2, рр. 3-24 [in Ukrainian].
  11. Kharazishvili, Yu. M. (2019). Systemna bezpeka staloho rozvytku: instrumentarii otsinky, rezervy ta stratehichni stsenarii realizatsii [System security of sustainable development: assessment tools, reserves and strategic implementation scenarios]. Kyiv, ІІЕ of NAS of Ukraine. 304 р. [in Ukrainian].
  12. Kharazishvili, Yu. M., Liashenko, V. I. (2021). Teoretyko-metodolohichni aspekty lehalizatsii neformalnoi ekonomiky v konteksti ekonomichnoi bezpeky [Theoretical and methodological aspects of legalization of informal economy in the context of economic security]. (рр. 49-69). Lehalizatsiia ekonomiky v zabezpechenni ekonomichnoi bezpeky subiektiv hospodariuvannia ta derzhavy [Legalization of the economy in ensuring the economic security of economic entities and the state]. Lviv, SPOLOM [in Ukrainian].
  13. Pavlov, D. M. (2017). Protydiia vidmyvanniu koshtiv ta finansuvanniu teroryzmu yak faktor zabez pechennia ekonomichnoi bezpeky derzhavy ta protydii koruptsii: teoretyko-pravovyi aspekt [Counteraction to money laundering and terrorist financing as a factor in ensuring the economic security of the state and combating corruption: theoretical and legal aspect]. Publichne pravo – Public law, 1, рр. 33-40 [in Ukrainian].
  14. Kantsir, I. A., Brytska, M. R. (2019). Finansovyi monitorynh yak paradyhma derzhavnoi polityky u sferi protydii lehalizatsii dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom ta proiavam teroryzmu [Financial monitoring as a paradigm of state policy in the field of combating money laundering and terrorism]. Prychornomorski ekonomichni studii – Black Sea Economic Studies, Issue 48-3, рр. 68-71. DOI: https://doi.org/10.32843/bses.48-76 [in Ukrainian].
  15. Kuzmenko, O. V., Dotsenko, T. V., Skrynka, L. O. (2019). Rol finansovoho monitorynhu v suchasnii systemi zabezpechennia ekonomichnoi bezpeky natsio nalnoi ekonomiky [The role of financial monitoring in the modern system of ensuring economic security of the national economy]. Naukovyi pohliad: ekonomika ta upravlinnia – Scientific view: economics and management, 3 (65), рр. 98-108. DOI: https://doi.org/10.32836/2521-666X/2019-65-12 [in Ukrainian].
  16. Vsesvitnie doslidzhennia ekonomichnykh zlochy niv ta shakhraistva – 2020. Rezultaty opytuvannia ukrainskykh kompanii. Shakhraistvo: labirynt, z yakoho nemaie vykhodu? [World Survey of Economic Crimes and Fraud – 2020. Survey results of Ukrainian companies. Fraud: a maze from which there is no way out?]. Retrieved from https://www.pwc.com/ua/uk/survey/2020/economic-crime-survey.html [in Ukrainian].
  17. Zvit pro stan protydii koruptsii za 2020 rik. Statystyka [Report on the state of anti-corruption for 2020. Statistics]. Official portal of the Ministry of Internal Affairs of Ukraine. Retrieved from https://mvs.gov.ua/uk/activity/prevention-corruption/statistika [in Ukrainian].
  18. Rodichkina, A. (2021). Biuro ekonomichnoi bezpeky: yak zminytsia vzaiemodiia derzhavy z platnykamy podatkiv [Bureau of Economic Security: how will change the interaction of the state with taxpayers]. Ekonomichna pravda – Economic truth, June 29. Retrieved from https://www.epravda.com.ua/projects/regulation/2021/06/29/675208/ [in Ukrainian].
  19. Drachuk, Yu. Z., Novikova, N. I., Trushkina, N. V. (2014). Do osnov ekonomichnoi bezpeky promyslovoho pidpryiemstva [To the basics of economic security of an industrial enterprise]. Transformatsiini protsesy ekonomichnoi systemy v umovakh suchasnykh vyklykiv [Transformational processes of the economic system in the conditions of modern challenges]. (рр. 368-378). Ternopil, Krok [in Ukrainian].
  20. Pushak, Ya. Ya., Pitsur, Ya. S. (Eds.). (2017). Aktualni problemy zabezpechennia ekonomichnoi bezpeky v Ukraini [Actual problems of ensuring economic security in Ukraine]. Lviv, Liha-Press. 368 р. [in Ukrainian].
  21. Pushak, Ya. Ya., Duma, O. I. (2018). Rol transferu tekhnolohii u zabezpechenni ekonomichnoi bezpeky Ukrainy [The role of technology transfer in ensuring the economic security of Ukraine]. Ekonomichnyi visnyk Donbasu – Economic Herald of the Donbas, 2(52), рр. 140-146 [in Ukrainian].
  22. Kwilinski, A., Pajak, K., Halachenko, О., Vasylchak, S., Pushak, Ya., Kuzior, P. (2019). Marketing tools for improving enterprise performance in the context of social and economic security of the state: innovative approaches to assessment. Marketing and Management of Innovations,. Iss. 4, рр. 172-181.
  23. Pushak, Ya. Ya., Marchenko, O. M. (2020). Ekonomichna bezpeka pidpryiemstv kharchovoi promyslovosti yak peredumova prodovolchoi bezpeky derzhavy [Economic security of food industry enterprises as a prerequisite for food security of the state]. Visnyk Kharkivskoho natsionalnoho tekhnichnoho universytetu silskoho hospodarstva. Ekonomichni nauky – Bulletin of Kharkiv National Technical University of Agriculture. Economic sciences, Issue 210, рр. 69-82 [in Ukrainian].
  24. Pushak, Ya. Ya., Zaverbnyi, A. S. (2020). Korpo ratyvna reputatsiia yak kliuchovyi vektor pidvyshchennia rivnia ekonomichnoi bezpeky [Corporate reputation as a key vector for increasing the level of economic security]. Sotsialno-pravovi studii – Socio-legal studies, Issue 2(8), рр. 130-136. DOI: https://doi.org/10.32518/2617-4162-2020-2-130-136 [in Ukrainian].
  25. Sylkin, O., Pushak, Ya., Krystyniak, M., Ogirko, O. (2019). Anti-crisis strategy in the system of ensuring financial security of the engineering enterprise: theoretical and practical aspect. (рр. 256-260). Problems of Infocommunications. Science and Technology. IEEE International Scientific and Practical Conference (PIC S&T′2019, 8-11 October).
  26. Klymenko, A. O. (2004). Orhanizatsiino-pravovi zasady diialnosti bankiv v systemi zakhodiv protydii lehalizatsii dokhodiv, zdobutykh zlochynnym shliakhom [Organizational and legal principles of banks in the system of measures to combat legalization of proceeds from crime]. Extended abstract of candidate’s thesis. Kyiv, National Academy of Internal Affairs of Ukraine [in Ukrainian].
  27. Voronova, L. K. (2007). Finansove pravo Ukrainy [Financial law of Ukraine]. Kyiv, Pretsedent; Moia knyha. 448 р. [in Ukrainian].
  28. Havrylyshyn, A. P. (2008). Shchodo pytannia poniatiinoho aparatu «finansovyi monitorynh» [On the issue of the conceptual apparatus of “financial monito ring”]. Orhanizatsiino-pravove zabezpechennia diialnosti kontroliuiuchykh ta pravookhoronnykh orhaniv u sferi hospodariuvannia: problemy sohodennia i perspektyvy rozvytku – Organizational and legal support of the activities of controlling and law enforcement agencies in the field of management: current problems and prospects. (рр. 137-141). Proceedings of the All-Ukrainian scientific-practical conference. Irpen, Nat. University of State Tax Service of Ukraine [in Ukrainian].
  29. Dovhan, Zh. (2011). Indykatory ta monitorynh finansovoi stiikosti bankivskoi systemy [Indicators and monitoring of financial stability of the banking system]. Visnyk Ternopilskoho natsionalnoho ekonomichnoho universytetu – Bulletin of Ternopil National Economic University, 2, рр. 31-41 [in Ukrainian].
  30. Kostiuchenko, O. Ye., Kryvulia, K. A. (2012). Pravovi umovy ta shliakhy vdoskonalennia systemy finansovoho monitorynhu v banku [Legal conditions and ways to improve the system of financial monitoring in the bank]. Ekonomichni nauky. Cer.: Oblik i finansy – Economic sciences. Ser.: Accounting and Finance, Issue 9(4), рр. 205-214 [in Ukrainian].
  31. Patiuta, I. M. (2012). Suchasni skhemy i pidkhody do lehalizatsii (vidmyvannia) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom u bankivskomu sektori Ukrainy [Modern schemes and approaches to legalization (laundering) of proceeds from crime in the banking sector of Ukraine]. Aktualni problemy ekonomiky – Current economic problems, 6, рр. 262-269 [in Ukrainian].
  32. Biriukova, I. H. (2012). Osnovni problemy finan sovoho monitorynhu u protydii lehalizatsii (vidmyvanniu) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom [The main problems of financial monitoring in counteracting the legalization (laundering) of proceeds from crime]. Naukovyi visnyk Natsionalnoho universytetu DPS Ukrainy (ekonomika, pravo) Scientific – Bulletin of the National University of the State Tax Service of Ukraine (economics, law), 1(56), рр. 235-241 [in Ukrainian].
  33. Siurkalo, B. (2013). Napriamy vdoskonalennia systemy derzhavnoho finansovoho monitorynhu [Directions for improving the system of state financial monitoring]. Efektyvna ekonomika – Efficient economy, 3, рр. 241-244 [in Ukrainian].
  34. Bormotova, M. V., Mukhina, K. O. (2015). Doslidzhennia sutnosti poniattia «finansovyi monitorynh» [Research of the essence of the concept of “financial monitoring”]. Visnyk ekonomiky transportu i promyslovosti – Bulletin of Transport Economics and Industry, 49, рр. 214-217 [in Ukrainian].
  35. Vovchak, O. D., Kantsir, V. S., Kantsir, I. A. (2019). Finansovyi monitorynh yak ekonomiko-pravovyi metod protydii teroryzmu [Financial monitoring as an economic and legal method of combating terrorism]. Finansovo-kredytna diialnist: problemy teorii ta praktyky – Financial and credit activities: problems of theory and practice, 2(29), рр. 339-347 [in Ukrainian].
  36. Kuzmenko, O. V., Boiko, A. O., Yarovenko, H. M., Dotsenko, T. V. (2020). Stsenarii reformuvannia natsio nalnoi systemy finansovoho monitorynhu [Scenarios for reforming the national system of financial monitoring]. Ekonomika i derzhava – Economy and state, Issue 1, рр. 9-15 [in Ukrainian].
  37. Hrabchuk, O., Suprunova, I. (2020). Finansovyi monitorynh yak umova zabezpechennia derzhavnoi bezpeky krainy: poniattia, skladovi, etapy rozvytku [Financial monitoring as a condition for ensuring the state security of the country: concepts, components, stages of development]. Aspekty publichnoho upravlinnia – Aspects of public administration, Vol. 8, No. 4, рр. 75-83. DOI: https://doi.org/10.15421/152082 [in Ukrainian].
  38. Kryshtanovych, M. F., Pushak, Ya. Ya., Fleichuk, M. I., Franchuk, V. I. Derzhavna polityka zabezpechennia natsionalnoi bezpeky Ukrainy: osnovni napriamky ta osoblyvosti zdiisnennia [State policy of national security of Ukraine: main directions and features of implementation]. Lviv, Spolom. 418 р.
  39. Pushak, Ya. Ya., Trushkina, N. V. (2021). Finansovyi monitorynh yak instrument zabezpechennia natsionalnoi bezpeky [Financial monitoring as a tool for ensuring national security]. Finansova rozvidka v Ukraini – Financial Intelligence in Ukraine: Proceedings of the scientific practice seminar (Lviv, November 25, 2021). (рр. 119-122). Lviv, Lviv State University of Internal Affairs [in Ukrainian].

Повний текст (.pdf)